各学院、各单位：

根据财政部、教育部关于贯彻实施政府会计制度的要求，我校自2019年1月1日起全面实施新政府会计制度。为确保新旧会计制度转换衔接和年终财务报销、结算工作顺利实施，计财处对2018年终报销、结算和2019年开账时间等事项通知如下： 

一、核对各类拨款 

各单位（含财务机构）应认真核对年度各类财政性拨款到账情况（含科研经费），确保各项财政拨款数字准确、及时到位；现尚有未认领款项的单位，请尽快至校园网OA系统项目查询模块中查询款项，并请相关人员及时到计财处办理认领手续。因延迟认领款项造成的用款进度延误，由各单位自行负责。

 二、清理核销各类票据

（一）各单位认真清理领用的收费票据，及时、足额上缴各项收入。

（二）缴销领用的各种票据。要求各票据领用单位和领用人在12月15日前到财务机构缴销各类收费票据（包括已用和未用的）。对不按要求缴销的单位，将根据《南京农业大学收费票据管理办法》进行处理。 

（三）各单位在计财处借出的各种票据（含税务发票）务必在12月15日前到款入账，12月15日至12月31日暂停对外出借各种票据（含税务发票）。 

 三、组织上缴各类收入 

组织上缴各种收入：包括本科生学费、住宿费、研究生培养费等；资产管理与后勤保障处以及相关实体所经管的学校资产收入(包括房租及固定资产变价收入) ；继续教育学院办学收入以及其他经济收入；清理学生欠费、回收水电费等，请于12月15日以前结清上缴完毕，保证学校收入到位。 

通过银行汇款、生源地贷款和通过现金在银行进行缴费的学生，请在12月15日之前到计财处办理缴费手续、领取发票。 

 四、及时报销各项支出

2018年12月20日至2019年1月20日暂停报账（年终结账），2019年1月21日（星期一）计财处恢复对外报销。 

凡今年已形成支出的所有项目，属于财政直接支付类的项目均在12月10日截止，其余项目均须在12月20日前到学校各财务机构办理报账（含冲销暂付款）手续，特别是学校安排的大型支出项目，如修购项目、大型维修项目，应尽早完成竣工决算、验收、审计等工作,以便年终决算数能更真实地反映学校实际情况，实现学校年终财政专项经费零结转、零结余的任务。 

 五、清理暂存、暂付款

各类暂付款必须在12月20日前到计财处会计核算中心报销冲帐（各单位借款人员名单另发），不能及时报销的，请书面提出理由；各单位以各种名义所借周转金必须在12月20日前归还计财处，今后仍需要使用周转金的单位,请于2019年再办理借款手续。

 六、会计核算科目及项目清理 

 根据中央“小金库”专项治理工作的要求，对违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，都视同“小金库”，请各财务机构加强会计核算科目及项目的检查，及时进行清理，确保单位账簿核算的合法、准确。 

 七、银行转账业务（网银支付） 

为保证年终及时对账，12月10日以后计财处不再办理转账支票领用手续。各单位在10日后仍需办理对外结算的，由计财处资金科审核后直接转账；在校结算中心开户的单位请参照办理,并做好本单位现金、银行存款（含零余额银行存款账户）等货币资金清查、核对工作。 

 八、校内转账业务 

 （一）各单位校内转账应在12月20日前办理完毕。 

 （二）各单位、各物资库房应在12月20日前将内部转账单据送各财务机构；并做好资产、物资盘点、对帐工作。  

 九、后勤、基建业务

后勤集团：应在2018年12月31日对所有库存进行盘点，集团各部门应在盘点前将盘点准备工作做好，并在盘点后配合财务部门做好对账工作，保证账实相符。

基建财务：各工程项目按计划核实自筹拨款到位情况，支票开具、竣工项目财务决算等业务应在12月15日之前办理完毕。

年终财务决算工作是学校财经工作中的一件大事，它集中反映学校一年来在教学、科研、产业、服务等方面的成果及效益，请各学院、各单位加强宣传并积极配合，共同做好这项工作。

因计财处年终结账工作量较大，敬请广大教职工合理安排好报销时间。

特此通知。

                                                            计 财 处   

 2018年12月3日窗体底端