各学院、各单位：

因今年是国家行政事业单位统一实施“政府会计制度”的开局之年，会计核算及决算工作发生了重大变化。为做好学校2019年度财务决算工作，全面、准确、真实的反映学校财务状况，保证政府综合财务报告按期完成，现将2019年年终报销、结账和2020年开账时间等事项通知如下： 

一、财务决算及报账时间安排

1.2019年12月21日至2020年1月14日暂停报账（年终结账），2020年1月15日（星期三）计财处恢复对外报销。 

2.年终结账期间，暂停接收报销单据，暂停使用“网上报账系统、酬金申报系统”，请各单位做好年末财务报销工作安排。

二、核对各类到款 

1.各单位（含财务机构）应认真核对年度各类财政性拨款到账情况（含科研经费），确保各项财政拨款数字准确、及时到位。

2. 各单位应及时确认因教育、科研、培训等业务活动自校外汇来的各类款项，并按要求办理经费入账等手续。现尚有未认领款项的单位，请尽快登陆OA系统进入“个人信息门户”，点击“财务信息平台”（或登陆计财处主页，点击“银行来款认领”）进入“项目查询系统”，点击查看“来款信息”模块，查询未认领款项，并及时到计财处办理入账手续。因延迟认领款项造成的用款进度延误，由各单位自行负责。

 三、清理核销各类票据

1.各单位清理领用的收费票据，及时、足额上缴各项收入。

2.缴销领用的各种票据。要求各票据领用单位和领用人在12月15日前到财务机构缴销各类收费票据（包括已用和未用的）。对不按要求缴销的单位，将根据《南京农业大学收费票据管理办法》进行处理。 

3.各单位在计财处借出的各种票据（含税务发票）务必在12月15日前到款入账，12月15日至12月31日暂停对外出借各种票据（含税务发票）。 

 四、组织上缴各类收入 

1. 请各学院、各单位积极组织或督促催缴各类收入，如：学生费用、培养费、管理服务费、技术服务费、科研协作费、水电费（回收）、附属单位上缴收入等；资产管理与后勤保障处以及相关实体所经管的学校资产收入(包括房租及固定资产变价收入) ；继续教育学院办学收入以及其他经济收入。请于12月15日以前结清上缴完毕，保证学校收入到位。 

2.通过银行汇款、生源地贷款（零星）和通过现金在银行进行缴费的学生，请在12月15日之前到计财处办理缴费手续、领取发票。 

 五、及时报销各类支出

1.请各单位高度重视各类资金的预算执行，加快财政资金使用进度（尤其是2019年末要求达到“零结余”的各类项目经费），提高资金使用效益。

2.凡属于财政直接支付类（单笔支出大于等于500万元）的支出，请于12月10日之前办理资金支付及报销手续。

3.其他各类项目经费形成的支出，请在12月21日前办理报账（含冲销暂付款）手续，特别是学校安排的大型支出项目，如修购项目、大型维修项目，应尽早完成竣工决算、验收、审计等工作,以便年终决算数能更真实地反映学校实际情况，实现学校年终财政专项经费零结转、零结余的任务。

4.请各报账人员对重复填报单据、拟作废单据、错误填报单据等各种无效预约单据及时自行删除，以确保项目经费的线上线下可用额度相符，保证项目预算的有效执行。

5.对于基建工程项目，要按计划核实自筹拨款到位情况，支票开具、竣工项目财务决算等业务应在12月15日之前办理完毕。

 六、清理暂存、暂付款

各类暂付款必须在12月21日前到计财处会计核算中心报销冲帐（各单位借款人员名单另发），不能及时报销的，请书面提出理由；各单位以各种名义所借周转金必须在12月21日前归还计财处，今后仍需要使用周转金的单位,请于2020年再办理借款手续。

七、及时办理银行转账业务（网银支付） 

1.为保证年终及时对账，12月15日以后计财处不再办理转账支票领用手续。各单位在15日后仍需办理对外结算的，由计财处资金科审核后直接转账。

2.在校结算中心开户的单位请参照办理,并做好本单位现金、银行存款（含零余额银行存款账户）等货币资金清查、核对工作。 

 八、及时办理校内转账业务 

1.各单位校内转账业务应在12月21日前办理完毕。 

2.各单位、各物资库房应在12月21日前将内部转账单据送各财务机构；并做好资产、物资盘点、对帐工作。

九、核对固定资产及库存材料

1.各单位应梳理本年购入的资产，已经在资产管理部门办理过登记手续的，务必于12月21日前到计财处办理报销入账手续，确保国有资产账账相符，账实相符。

2.后勤集团应在2019年12月31日对所有库存进行盘点，集团各部门应在盘点前将盘点准备工作做好，并在盘点后配合财务部门做好对账工作，保证账实相符。

十、及时编报财务报告

各二级核算单位要按照国家和学校的财务制度规定，做好工资返还、租金收入和利润上缴等工作；并及时编制真实、准确、完整的财务报告报送计财处，以便编制学校合并财务报表，报表格式及要求另行通知。

年终财务决算工作是学校财经工作中的一件大事，它集中反映学校一年来在教学、科研、保障、服务等方面的成果及效益。因计财处年终结账工作量较大，请各学院、各单位加强宣传并积极配合，合理安排好报账时间，共同做好这项工作。

特此通知。

                                             计 财 处   

 2019年12月6日